Налог на выигрыш в Великобритании

Рейтинг казино на русском языке 2020:
  • КазиноИкс
    КазиноИкс

    1 место в рейтинге по отдаче денег! Джекпот 50 млн руб!

  • JoyCasino
    JoyCasino

    При пополнении счета получите бонус до 100 000 руб!

  • Чемпион
    Чемпион

    Казино на русском языке с большими бонусами за депозиты

Налоги в Великобритании

В этом разделе мы рассмотрим основные вопросы, касающиеся налогообложения физических лиц в Великобритании.

В Великобритании существует двухуровневая налоговая система: налоги местных органов самоуправления и налоги, поступающие в государственный бюджет через Налоговое Управление — HM Revenue & Customs. Налоговый год (Tax Year или Fiscal Year) в Великобритании начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года.

Подоходный налог (Income tax) , по определению, платится из доходов физических лиц, в том числе со многих видов государственных пособий. Подоходный налог в Великобритании является прогрессивным, то есть зависит от суммы дохода. Не все виды дохода подлежат обложению подоходным налогом. Вот основные виды налогооблагаемого дохода:

  • зарплата и любые выплаты, которые вы получаете от работодателя, в том числе пособия
  • прибыль, если вы являетесь предпринимателем
  • государственная пенсия и все остальные виды пенсий
  • пособия по безработице — Jobseeker’s Allowance
  • пособие по уходу за нетрудоспособными — Carer’s Allowance
  • пособие — Employment and Support Allowance (contribution based)
  • проценты по вкладам в банке
  • доходы от сдачи жилья в наем
  • дивиденды

Подоходный налог не платится со следующих видов дохода:

  • Individual Savings Accounts (ISAs) and National Savings Certificates
  • Выигрыши в National Lottery
  • Housing Benefit
  • Employment and Support Allowance (income related)
  • Working Tax Credit
  • Child Tax Credit
  • Disability Living Allowance
  • Child Benefit
  • Pension Credit
  • Maternity Allowance
  • Первые £4,250 в год от сдачи в наем комнат в своем доме
  • Первые £1000 дохода предпринимателя
  • Первые £1000 от сдачи жилья в наем

Ставки подоходного налога (2020-2020 годы):

20% на доход от £11851 до £46350

40% на доход от £46351 до £150000

45% на доход выше £150000

Личная льгота по подоходному налогу (Рersonal allowance) в Великобритании составляет в 2020-2020 налоговом году £11850 (льгота снижается, когда доход превышает £100,000 в год на £1 на каждые £2 дохода сверх лимита). Это сумма, с которой налог не платится. Весь доход, превышающий эту сумму подлежит налогообложению по прогрессивной шкале.

National Insurance contributions или NICs (взносы социального страхования) платятся самим работником (взносы Class 1) и составляют 12% от зарплаты, если доход составляет от £162 до £892 в неделю (£672 — £3532 в месяц). Если работник зарабатывает выше этого порога, на сумму, превышающую порог, начисляется к уплате еще 2%. Взносы в размере 13.8% доплачивает работодатель, от зарплаты сотрудника выше £162. Если вы зарабатываете меньше £8060 в год, вы не должны платить NICs, при этом вы не теряете право на пособия, если вы зарабатываете меньше £6205 в год. Страховые взносы уплачиваются с заработной платы, комиссий, бонусов, оплаты за переработку, больничного и отпуска по уходу за ребенком, оплачиваемых работодателем.

Council Tax – налог местного самоуправления , платится с любого жилья, собственного или арендованного. Если в жилье проживает только один взрослый человек – это домовладение имеет скидку в 25%. Полный налог платится с домовладения, где живут как минимум два взрослых человека. Дети до 18 лет, а в отдельных случаях до 25 лет при расчете Council Tax не участвуют. Не платят Council Tax студенты, которые учатся full-time, если они учатся не менее 21 часа в неделю, а продолжительность обучения составляет не меньше года. Величина налога зависит от местонахождения и оценочной стоимости жилья. В зависимости от оценочной стоимости, недвижимость в стране была разделена на группы (от А до Н). Оценка была проведена Valuation Office Agency (VOA) на 1 апреля 1991, когда был введен Council Tax и больше не проводилась. Налог в пределах одной группы может варьироваться в зависимости от района проживания. С 1 апреля 2020 года Council Tax Benefit (CTB) был заменен на Council Tax Support Schemes, поддерживающие семьи с низким доходом. Посмотреть расчет налоговой ставки можно здесь:

Народный рейтинг разных казино:
  • КазиноИкс
    КазиноИкс

    1 место в рейтинге по отдаче денег! Джекпот 50 млн руб!

  • JoyCasino
    JoyCasino

    При пополнении счета получите бонус до 100 000 руб!

  • Чемпион
    Чемпион

    Казино на русском языке с большими бонусами за депозиты

Налог на прирост капитала Capital Gains Tax (CGT) в Великобритании составляет 20% для плательщиков повышенной ставки подоходного налога и 10% для остальных налогоплательщиков. Приростом капитала называется прибыль от продажи капитальных активов. Капитальными активами могут быть как недвижимость, так и финансовые активы (акции, облигации и т. д.) или другие ценности (драгоценности, картины, антиквариат, монеты и марки и т. д.)

Налог на прирост капитала взимается по маржинальной схеме (marginal rate) с чистого прироста капитала (после вычетов затрат и убытков). Он не платится с продажи основного дома, а личная налоговая льгота на прирост по другим активам составляет £11100 в год.

Налог не платится при продаже личного автомобиля любой стоимости или предметов стоимостью меньше, чем £6000 (общая сумма в год).

Налог на наследство Inheritance Tax (IHT) платится наследниками умершего человека, вступившими в наследство. Собственность, оцененная в сумму меньшую, чем 325,000 in 2020-19 не подлежит обложению налогом на наследство. Все что больше £325,000 будет облагаться по ставке 40%. Для пар, состоявших в законном браке до смерти одного из супругов, этот порог увеличивается до £650,000 (по состоянию на 2020-19 год).

Кстати, о наследстве, если человек умирает без завещания, в соответствии с британским наследственным правом, первые £250,000 и личные вещи умершего переходят пережившему супругу (в случае если есть еще наследники). Также переживший супруг имеет право пользоваться процентами от трастового инвестирования половины от денег свыше этой суммы (но не самой суммой). Остаток денег достается детям умершего. По законам Великобритании, если завещание составлено до брака, то оно теряет силу после заключение брака. Так же, если завещание было составлено во время брака, а потом наступил развод, такое завещание теряет законную силу. Если умирает без завещания человек — не-домицилий, и у него остается собственность в Великобритании, она наследуется по законам той страны, где человек являлся домицилием.

Если вы унаследовали собственность и собираетесь ее продать, вам, возможно, придется заплатить так же и Capital Gains Tax, если цена собственности выросла с момента получения наследства. Налогом облагаются также и подарки, стоимостью более £3000 в год.

Гербовый сбор — Stamp Duty Land Tax (SDLT) – налог на покупку недвижимости и земли. Ставки налога на 2020-2020 налоговый год.

От £125,000 до £250,000 1%

От £250,000 до £500,000 3%

От £500,000 до £1,000,000 4%

От £1,000,000 до £2,000,000 5%

Кстати, налог на покупку недвижимости в Великобритании в два раза выше, чем в среднем среди развитых стран и составляет немаловажную статью доходов бюджета страны.

Stamp Duty on Shares размере 0,5% взимается при покупке/продаже акций и определённых ценных бумаг.

Подоходный налог на проценты от банковских вкладов:

£11851 — £46350 20% (basic rate)

£46351 — £150000 40% (higher rate)

Выше £150000 45% (additional rate)

Если ваш общий доход составляет до £17000, то вам не нужно платить налог на доходы от вклада.

Если ваш общий доход до £43000, то вам не нужно платить налог на доходы от вклада, если он составляет менее £1000 в год. Если ваш доход составляет менее £150000, то вам не нужно платить налог на проценты от вклада, если они составляют менее £500 в год.

Individual Savings Account (ISA) в сумме £20000 (на 2020-2020 налоговый год) не облагаются подоходным налогом.

Доход от вкладов не облагается налогом, если общий доход человека составляет менее £16850 в год.

Дивиденды облагаются по ставке 20%, если получатель не имеет другого дохода, либо платит подоходный налог от других доходов по ставке 20%. Если получатель дивидендов платит подоходный налог по основным налогам по ставке 40%, до дивиденды облагаются налогом в 25%, если по основным доходом налоговая ставка 45% — то налог на дивиденды составит 30.5%.

Транспортный налог (Vehicle tax) зависит от размера двигателя автомобиля, типа топлива и количества СО2 выбросов, а также даты регистрации автомобиля.

Рассчитать транспортный налог можно здесь:

Определение налогового резиденства и домицилия

От того, в какой стране вы являетесь налоговым резидентом и какая страна является для вас домицилием, зависит где вы будете платить налоги.

Если вы не резидент в Великобритании, вы не имеете автоматического права на personal allowance – личные налоговые льготы.

При определении – являетесь ли вы резидентом в Великобритании или нет, учитываются следующие факторы:

Сколько дней в текущем налоговом году вы провели в Великобритании

Какую страну вы считаете своим домом

Вы работали в Великобритании или за границей

Какие связи у вас есть с Великобританией

Сколько времени вы провели в Великобритании по сравнению со временем, проведенным в других странах

Были ли вы налоговым резидентом в прошлые годы.

С 6 апреля 2020 года в Великобритании действует установленный законом принцип определения резиденства Statutory Residence Test, состоящий из трех частей, чтобы налогоплательщик смог наиболее полно оценить свою ситуацию: The Automatic Overseas Test, The Automatic Residence Test, The Sufficient Ties Test.

С 6 апреля 2020 года стало возможно делить налоговый год, если человек работал в течение года, более чем в одной стране. Это означает, что в тот период, когда вы являетесь резидентом Великобритании, вы платите здесь и подоходный налог на доходы и прирост капитала, полученные в стране и за рубежом, а в тот период, когда вы находитесь за границей, вы платите налоги только с доходов, полученных в Великобритании.

При подсчете дней отсутствия в стране учитывается день прибытия, а не день отъезда, то есть тот день, когда вы физически присутствовали в стране в полночь. В случае, если вы выезжаете за границу и возвращаетесь в течение дня (от полуночи, до полуночи) – этот день не входит в дни отсутствия в стране.

Если вы временно перестаете быть налоговым резидентом Великобритании, то в Великобритании вы будете платить только налог с источников дохода, которые находятся в этой стране. Нерезиденты освобождены от уплаты налога на прирост капитала, даже если прирост связан с объектом, который находится в Великобритании. Исключение составляет собственность, которая находилась во владении нерезидента до отъезда из страны. И моментом появления обязанности по уплате этого налога в этом случае считается день возвращения в Великобританию.

Второе важное понятие налогового права Великобритании -это Домицилий (Domicile). Если упростить это понятие – то это страна, которую вы считаете своим постоянным домом. Даже если вы ее покинули, вы возможно имеете намерение вернуться туда в будущем. У каждого есть домицилий по рождению – это страна, которая была домицилием для вашего отца, когда вы родились, либо для матери, если брак родителей не был зарегистрирован. Например, если ребенок рожден в Сингапуре, а его родителями являются состоящие в браке англичанин и немка, то его домицилий по рождению – Великобритания. Так же бывает домицилий по выбору, если человек в течение жизни переезжает в другую страну. Начиная с 16 лет, домицилий можно менять. Человек может быть резидентом одновременно в нескольких странах, или иметь больше одного гражданства, но домицилий может быть только один.

Исторически Великобритания была раем для не-домицилиев. Потому что здесь существует два варианта уплаты налога на доходы и прирост капитала, полученные за рубежом: remittance basis – перевод дохода в Великобританию и arising basis (налоги платятся там тогда, где и когда был получен доход).

Так как Великобритания имеет соглашения о недопущении двойного налогообложения с большинством стран (в том числе со всеми странами, входившими в СССР), капитал, который вы заработали до того, как переехали в Великобританию, не подлежат налогообложению при переводе денег в страну. А если вы получили доход за рубежом и там же заплатили на него налог, уже находясь в статусе резидента Великобритании, и позже захотите перевести деньги в Великобританию, вам придется доплатить налог по ставке здесь, уменьшенный на величину уплаченного по месту получения дохода.

Таким образом, у лиц, являющихся налоговыми резидентами с домицилием в Великобритании, налогом облагаются как прибыль, полученная на территории Великобритании, так и прибыль, полученная за ее пределами на arising basis.

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами в Великобритании, платят налог только на прибыль, полученную на территории Великобритании. Доход, полученный за пределами Великобритании, налогом не облагается.

Лица, являющиеся налоговыми резидентами Великобритании с домицилием в любой другой стране, обязаны платить в Великобритании налог только на доходы, полученные на территории Великобритании. Доход, полученный за пределами Великобритании, облагается налогом только в том случае, если он ввозится на территорию страны. Для таких лиц Великобритания является страной с льготным налоговым режимом. То есть при уплате налога на прибыль и прирост капитала, полученного за рубежом, у них есть выбор — remittance basis или arising basis. Если резидент выбирает первый вариант, его могут наказать – во первых, он теряет личные налоговые льготы на этот доход, а так же если резидент прожил в Великобритании более 7 из предыдущих 9 лет, ему придется заплатить в казну 30000 фунтов за эту привелегию и 50000 фунтов, если прожил в Великобритании более 12 лет из 14 лет, предшествующих текущему налоговому году.

Домицилий также влияет на налог на наследство. Для этого случая существует понятие deemed domiciled – человек, проживший в статусе налогового резидента в Великобритании 17 из 20 прошедших лет, приравнивается к домицилию.

Бывает много случаев, когда нужно возвратить излишне уплаченный подоходный налог. Например, если вы уволились или вас сократили в течение налогового года. А также если вы уезжаете из страны в течение налогового года. Это происходит из-за существования в стране прогрессивной ставки подоходного налога и распределения личной налоговой льготы на весь налоговый период. Срок давности для таких возвратов составляет 4 года после окончания налогового периода, за который вы хотите вернуть налог. Для этого в адрес HM Revenue & Customs ведомства нужно направить формы Р85, Р45, Р60.

Здесь вы можете прочитать о возврате налога на добавленную стоимость при выезде из Великобритании (tax free)

Налог на выигрыш в Великобритании

Систему налогообложения Великобритании принято считать одной из самых жестких в Европе. Тем большее удивление вызывает лояльное отношение законодательства к доходам игроков, делающее страну налоговым раем для любителей испытать удачу и проверить правильность своих расчетов. Другой интересной особенностью является регулярное проведение экономических реформ в игровой индустрии. Этот факт опровергает укоренившиеся представления о неизменном консерватизме британцев. В этой статье мы поговорим о налоге на выигрыш в Великобритании.

Налоги на выигрыши в лотерее

Активное участие в лотерее британцы принимают со времен Елизаветы I. Королева, только что вступившая в свои законные права, столкнулась с тяжелыми экономическими трудностями. Приближенные видели выход в удачном замужестве своей правительницы, но вместо этого королева с большим размахом провела в 1559 году лотерею. Ошеломительный успех первой лотереи способствовал ее дальнейшему продвижению.

Сейчас в Великобритании все виды лотерей пользуются большой популярностью. В них принимают участие британцы различных возрастов, социального положения, и для многих из них игра стала способом зарабатывать на жизнь. В немалой степени развитию популярности способствует полное отсутствие каких-либо налогов на выигрыш, полученный участником игры, но организаторы лотерейных розыгрышей обязаны уплатить 12-процентный акциз.

Взимание в Великобритании налогов на выигрыши в букмекерских конторах

Букмекеры получили официальное разрешение на деятельность в Великобритании в 1960 году. Принципы и размеры налогообложения на протяжении этого времени регулярно изменялись. Длительное время игроки сами выбирали, платить им налоги с выигрыша или со ставки (проценты вариантов различались). Часто возникала путаница, поэтому был введен единый налог в 9%. С развитием интернета игроки, избегая налогообложения, стали уходить к онлайн-букмекерам в офшорах.

Чтобы избежать внушительных потерь, британские власти в 2002 году провели налоговую реформу. Игроки были освобождены от необходимости платить налоги — эту обязанность целиком возложили на букмекерские конторы. С 2020 года платить 15% налога обязаны не только букмекеры, принимающие ставки через пункты приема, но и все, обслуживающие британцев в интернете, независимо от страны регистрации.

Платят ли британцы налоги на выигрыши в онлайн казино

Индустрия виртуальных азартных игр в Великобритании развивается настолько активно, что страна в этой сфере занимает лидирующие позиции в мире. Законодательство не вмешивается в действия игроков, избавляя их от налогов, но к операторам предъявляются строгие требования. До 2020 года крупнейшие операторы гэмблинга прятались от налогов, регистрируясь в европейских офшорах (Олдерни, на острове Мэн, Мальта, прочих местах). В настоящее время операторов обязали получать специальную лицензию и уплачивать потребительский налог в 15% от всех доходов, рассчитанных на основании места проживания игроков в Великобритании.

Варианты налога на выигрыш в наземном казино

Британские казино не дают кредитов, не принимают в качестве залога ювелирные изделия, недвижимость, другие ценные активы. Игра в стране возможна исключительно на деньги. Возможность играть британцы имели и имеют в пабах, клубах, великое множество которых разбросано по всей стране. Большие казино в стране разрешили открывать только в 2007 году. Желающих организовать игровой бизнес в Великобритании появилось немало, несмотря на то, что более 50% доходов казино следует отправлять в государственный бюджет. Зато сами игроки в Великобритании чувствуют себя довольно вольготно — налогами их выигрыши не облагаются. Правительство считает, что свой «фунт мяса» оно получит благодаря акцизам и другим сборам, которые взыщет с доходов игрового бизнеса.

Налог на выигрыши в рекламных акциях для британцев

Рекламные акции в Великобритании проводятся регулярно даже небольшими магазинчиками и лавками, работающими в глубинке. Чем крупнее магазин, компания, тем более солидные проводятся розыгрыши. Экономные англичане активно участвуют в этих мероприятиях, поскольку шансы на приз высоки, а выигрыш налогом не облагается.

Игрокам в Великобритании не приходится заботиться о том, когда платить налоги на выигрыши, поскольку таковые отсутствуют. О том сколько платить налоговых платежей, приходится заботиться казино, букмекерским конторам и прочим владельцам игровых заведений. Законодательство, задействованное в в игровой индустрии Великобритании, тщательно продумано. Оно лояльно относится к игрокам, перенося налоговое бремя на хозяев заведений, что позволяет пополнять бюджет солидными суммами.

Налог на выигрыш в России в лотерею, казино, у букмекеров

Внесены изменения в связи с изменением законодательства 14.01.2020 г.

При получении ценного приза или при выигрыше в лотерее победитель должен оплатить налог. Сумма и порядок оплаты зависит от многих факторов, таки как вид лотереи, стоимость приза и т.п. В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.

Выигрыши в лотереях

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет. Но мало кто знает, что, получив заветный «джек-пот», часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже представлен расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Ставка налога

Какой же налог с выигрыша в лотерею? Ставка составляет 13% от общего выигрыша. Победитель может исполнить обязательства перед бюджетом одним из способов: подать декларацию и оплатить налог в общем порядке или получить доход от лотерейного сервиса уже за вычетом сбора.

Участник лотереи должен уплачивать налог, если выигрыш будет варьироваться от 4000 руб. до 15 000 руб. Когда выигрыш меньше 4000 руб., то от налога полное освобождение. Если 15000 р. и более, то налог платит оператор лотереи.

Правила розыгрыша некоторых лотерей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа. В таком случае всю ответственность за налоговые обязательства лотерейный сервис берет на себя. П обедителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся «чистую» сумму. Если организатор перечисляет средства в бюджет самостоятельно, то эта информация должна быть указана в условиях проведения лотереи (как правило, она размещается на официальном сайте организации).

При сумме выигрыша 15 тыс. руб. и более организатор лотереи обязан заниматься налоговыми вопросами. А до этой суммы на его усмотрение. Лотерейный сервис вправе отказаться от налоговой волокитой. Это значит, что ответственность по уплате сбора с полученного дохода менее 15 тыс. руб. лежит на владельце выигрышного лотерейного билета.

Декларирование выигрыша и оплата налога

Если Вы получили денежный выигрыш в диапазоне более 4000 руб. и менее 15 000 руб., то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2020 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2020 г. Вам нужно предоставить в любое ФНС декларацию, в которой указать:

  • свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п.);
  • размер полученного выигрыша;
  • расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате в бюджет (13% от выигрыша).

Декларацию можно подать любым удобным для Вас способом:

  • получить бланк документа в налоговой инспекции и заполнить его на месте по образцу;
  • скачать форму в интернете (на сайте ФНС), распечатать ее и заполнить дома. После чего отправить почтой с описью вложения и уведомлением о доставке;
  • зарегистрироваться на официальном сайте ФНС. Далее заполнить форму и отправить ее в электронном виде, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет».

Первый способ пока остается наиболее распространенным. Кроме того, если будут допущены ошибки или неточности, сотрудник налоговой службы укажет на них. Затем Вы сможете исправить или дополнить информацию на месте. Но в последнее время налоговики стараются отказывать в приеме декларации, заполненные ручкой.

При отсутствии возможности лично посетить налоговую, воспользуйтесь почтовыми услугами: оформите отправку документа письмом с уведомлением, в конверт вложите опись. Получив конверт, сотрудник фискальной службы сверит наличие документов с описью. Тогда приемка осуществлена. Подтверждением факта подачи декларации для Вас будет служить корешок уведомления, который Вы получите по почте.

Для упрощения процедуры подачи декларации для плательщиков НДФЛ действует специальный электронный ресурс. Благодаря которому Вы можете заполнить и отправить декларацию, не выходя из дома. Для этого Вам нужно зайти на сайт ФНС, зарегистрироваться и получить доступ в свой «Личный кабинет». Через этот сервис заполняется декларация с помощью визуальных подсказок, а отправка – через электронную почту. Информацию о принятии документа ФНС Вы также получите по e-mail.

Отправив декларацию в установленный срок, позаботьтесь о своевременном перечислении налога в бюджет. За полученный доход отчисления нужно переводить до 15 июля следующего года (то есть за 2020 год – до 15.07.2020 г.). Оплачивая средства наличными или банковской картой, сохраняйте платежные документы (квитанция, платежное поручение, банковская выписка). При возникновении спорных ситуаций с фискальной службой, они послужат Вам подтверждением исполнения налоговых обязательств.

Победитель лотереи, где сумма выигрыша составила до 4000 руб. или более 15 000 руб. декларацию не представляет. Когда сумма выигрыша 4 тыс. руб. налог не уплачивается вообще. Если было несколько выигрышей и по каждой лотереи сумма не превышала 4 тыс. руб., но за налоговый год (с 01.01 по 31.12) сумма призовых выплат превысила 4 тысячный лимит, тогда налоговое бремя возникает.

Если сумма более 15 тыс. руб., то налог формирует и платит организатор лотереи, отнимая соответствующую сумму из выигрыша. Здесь речь идет об одном розыгрыше. Но билетов в этом розыгрыше может быть несколько.

Исключение. Если сумма дохода более 15 000 руб. возникла за весь год из нескольких выигрышей (величина каждого была до 14 999 руб.), то гражданин, победивший в лотереях должен подавать сам декларацию и самостоятельно платить деньги в бюджет. При этом стоимость лотерейных билетов из дохода не вчитается.

Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Облагается ли выигрыш в подобных акциях? Да, получив денежное вознаграждение или товар, Вы как победитель розыгрыша обязаны перечислить часть от его стоимости в бюджет. Ставка налога в данном случае составляет 35%. При этом, если выигрыш меньше 4.000 руб., то он облагается по ставке 0%, то есть перечислять в бюджет ничего не нужно. Эта же сумма (4.000) вычитается из базы при налогообложении прочих призов (см. пример ниже).

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно рассчитывать налог. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2020 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2020 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

Не следует уповать на то, что о подобном выигрыше налоговая служба не узнает. Налоговый кодекс обязывает раздатчика призов представлять в налоговую инспекцию сведения о получателе приза и о невозможности удержания налога за него. Поэтому, скорее всего, в ИФНС о потенциальном налогоплательщике есть информация, от которого налоговики ждут декларацию и уплату налога.

Букмекерские конторы

Одним из организаторов азартных игр являются букмекерские конторы. Их посетители могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. Выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора . Букмекер удерживает и перечисляет средства в бюджет с суммы 15 тыс. руб. и более. Вы же получаете «чистый» доход за минусом вычетов. Если размер выигрыша менее 15 тыс. руб. победитель декларирует доход и платит налог самостоятельно. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки — это и есть вычет. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2020 г. Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Выигрыш до 4000 руб. у букмекеров также не облагается налогом. Налоговая база по победам в азартных играх определяется арифметической операцией «выигрыш» — «букмекерская ставка». Этим специфика определения дохода отличаются от побед в лотереях, где стоимость билета не вычитается.

Азартные игры в казино

Счастливчикам, которым удалось сорвать куш в казино, обязаны уплатить сбор в размере 13% от налоговой базы. Она определяется так: от полученной выплаты минусуется стоимость фишек казино.

Заведение азартных игр должно предоставить в налоговую сведения о стоимости фишек и выигрыше конкретным игроком совокупно за налоговый год. Эти данные фиксируются при проведении кассовых операций в казино.

После налоговая инспекция самостоятельно определят размер налога и высылает гражданину уведомление.

Налогоплательщик должен произвести уплату не позднее 01.12 года, следующего за тем годом, в котором были выигрыши.

Достаточно спорная ситуация складывается с доходами, полученными от игры в онлайн-казино. С одной стороны, данный вид азартных развлечений не относится к территориальным зонам, предусмотренных законом, а следовательно, запрещен. Но какая-либо административная или уголовная ответственность за игру в онлайн-казино для игроков не предусмотрена. А полученный доход должен быть задекларировать в общем порядке с последующей уплатой налога 13%. Получением дохода является не дата самого выигрыша, а день, когда средства поступили на электронный кошелек (банковскую карту) победителя.

Пример №4: 21 декабря 2020 г. года Кондратьев С.Т. выиграл в онлайн-казино «Сплит» сумму 74.613 руб. Деньги поступили на счет Кондратьева 13 января 2020 г. Как облагается налогом данный выигрыш?

Так как Кондратьев получил деньги 13.01.2020 г., то он обязан подать декларацию за 2020 год. Кондатьев должен заполнить и подать документ в ИФНС до 30.04.2021 г. Кондратьев обязан перечислить сбор до 15.07.2021 г. в сумме 9.699 руб. (74.613 * 13%).

Иностранные лотереи

Довольно часто граждане РФ приобретают билеты иностранных лотерей, надеясь на крупный валютный выигрыш. Игрокам зарубежных лотерей важно знать, что выигравшему нужно будет оплатить налог по ставке, принятой в стране-организаторе . То есть если Вы играете в лотерею в Испании, то Вы обязаны отдать в бюджет Испании 20% от полученного дохода. Правда, сумма до 2.500 евро налогообложению не подлежит.

Налоговая ставка выигрышей для участников лотерей в разных странах существенно отличается от РФ, причем как в большую, так и в меньшую сторону. Играя в Италии, Вам придется отдать 6%, в Чехии – 20%, в Болгарии – 5%. Американские лотереи облагаются самым высоким налогом – 25%. Этот сбор является федеральным и его размер может быть увеличен в зависимости от штата, в котором был приобретен билет. Дополнительно к 25% придется заплатить в Мичигане (4,35%), Иллинойсе (3%), Нью-Джерси (10,8%).

В ряде стран налог на выигрыш в лотерею отсутствует. К таким странам относятся Австралия, Германия, Великобритания, Финляндия.

Победитель заграничной лотереи оплачивает налог страны-организатора только в том случае, если с этой страной заключен договор об отсутствии двойного налогообложения. Если такое соглашение отсутствует, то Вам придется оплатить сбор дважды – по отечественной (13%) и иностранной ставке. Правда, такие случаи встречаются довольно редко – соответствующие договора заключены с большинством развитых государств.

Ответственность за неуплату налога

Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

  1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
  2. За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
  3. Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2020 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2020) и уплаты сбора (до 15.07.2020). 31.10.2020 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:

  • Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
  • Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2020 г. по 31.10.2020 г.) — 414 (108 * 3,83).
  • Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Вопрос — ответ

Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.

Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.

Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).

Рейтинг казино по сумме бонусов за депозит:
  • КазиноИкс
    КазиноИкс

    1 место в рейтинге по отдаче денег! Джекпот 50 млн руб!

  • JoyCasino
    JoyCasino

    При пополнении счета получите бонус до 100 000 руб!

  • Чемпион
    Чемпион

    Казино на русском языке с большими бонусами за депозиты

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Рейтинг казино с живыми дилерами и быстрыми выплатами
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: